Налоговый вычет по вкладам позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по доходам от депозитов. Рассмотрим условия и порядок получения данного вычета.
Содержание
Налоговый вычет по вкладам позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по доходам от депозитов. Рассмотрим условия и порядок получения данного вычета.
Виды вычетов по вкладам
Тип вычета | Размер | Условия применения |
Стандартный | 1 млн руб. × ключевую ставку ЦБ | Автоматически применяется банками |
Инвестиционный | До 3 млн руб. × ключевую ставку | При наличии ИИС типа "А" |
Условия получения стандартного вычета
- Доход по всем рублевым вкладам в совокупности
- Ключевая ставка ЦБ на 1 января текущего года
- Автоматический расчет банком
- Применяется только к физическим лицам-резидентам РФ
Расчет стандартного вычета
Формула расчета
Необлагаемая сумма = 1 000 000 руб. × ключевую ставку ЦБ
Пример расчета на 2024 год
- Ключевая ставка ЦБ: 7,5%
- Необлагаемый лимит: 1 000 000 × 7,5% = 75 000 руб.
- Доход по вкладам: 100 000 руб.
- Налогооблагаемая база: 100 000 - 75 000 = 25 000 руб.
Как получить инвестиционный вычет
Этап | Действия |
1. Открытие ИИС | Заключение договора с брокером |
2. Пополнение счета | Внесение средств на ИИС (до 1 млн руб. в год) |
3. Подача декларации | Форма 3-НДФЛ с приложением документов |
Документы для оформления вычета
- Справки о доходах по вкладам из банков (форма банка)
- Договоры банковского вклада
- Документы, подтверждающие право на дополнительные вычеты
- Заявление на предоставление вычета (при необходимости)
Важная информация
Стандартный вычет применяется автоматически при расчете налога банками. Для получения инвестиционного вычета требуется подача налоговой декларации.
Сроки подачи документов
- Стандартный вычет: не требует действий от налогоплательщика
- Инвестиционный вычет: декларация подается до 30 апреля года, следующего за отчетным
- Заявление на возврат излишне уплаченного налога - в любое время в течение 3 лет