Налоговый вычет по вкладам позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по доходам от депозитов. Рассмотрим условия и порядок получения данного вычета.

Содержание

Налоговый вычет по вкладам позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по доходам от депозитов. Рассмотрим условия и порядок получения данного вычета.

Виды вычетов по вкладам

Тип вычетаРазмерУсловия применения
Стандартный1 млн руб. × ключевую ставку ЦБАвтоматически применяется банками
ИнвестиционныйДо 3 млн руб. × ключевую ставкуПри наличии ИИС типа "А"

Условия получения стандартного вычета

  • Доход по всем рублевым вкладам в совокупности
  • Ключевая ставка ЦБ на 1 января текущего года
  • Автоматический расчет банком
  • Применяется только к физическим лицам-резидентам РФ

Расчет стандартного вычета

Формула расчета

Необлагаемая сумма = 1 000 000 руб. × ключевую ставку ЦБ

Пример расчета на 2024 год

  1. Ключевая ставка ЦБ: 7,5%
  2. Необлагаемый лимит: 1 000 000 × 7,5% = 75 000 руб.
  3. Доход по вкладам: 100 000 руб.
  4. Налогооблагаемая база: 100 000 - 75 000 = 25 000 руб.

Как получить инвестиционный вычет

ЭтапДействия
1. Открытие ИИСЗаключение договора с брокером
2. Пополнение счетаВнесение средств на ИИС (до 1 млн руб. в год)
3. Подача декларацииФорма 3-НДФЛ с приложением документов

Документы для оформления вычета

  • Справки о доходах по вкладам из банков (форма банка)
  • Договоры банковского вклада
  • Документы, подтверждающие право на дополнительные вычеты
  • Заявление на предоставление вычета (при необходимости)

Важная информация

Стандартный вычет применяется автоматически при расчете налога банками. Для получения инвестиционного вычета требуется подача налоговой декларации.

Сроки подачи документов

  1. Стандартный вычет: не требует действий от налогоплательщика
  2. Инвестиционный вычет: декларация подается до 30 апреля года, следующего за отчетным
  3. Заявление на возврат излишне уплаченного налога - в любое время в течение 3 лет

Другие статьи

Единая Касса: небанковская кредитная организация - что это и прочее